AO-IB
Three Lines Model
Een belangrijke wijziging in 2023 is dat vanaf dit jaar het Three Lines Model in verschillende teams echt wordt geïmplementeerd. In alle domeinen zien we dat er goede stappen zijn gezet, en worden nu gegevensgerichte controles door medewerkers binnen de teams uitgevoerd. Dit heeft als resultaat dat de medewerkers die de controles verrichten meer kennis krijgen over het proces en de bevindingen die ze zelf constateren delen in het team. Dit biedt het team zelf de mogelijkheid om verbeteringen in het proces door te voeren. Deze verantwoordelijkheid draagt bij aan de professionaliteit van de medewerkers.
Rechtmatigheidsverantwoording
Boekjaar 2022 hebben we proef gedraaid. In mei is de proef rechtmatigheidsverantwoording -boekjaar 2022- gedeeld met de auditcommissie. De financiële verordeningen zijn aangepast voor rechtmatigheidsverantwoording en in juni vastgesteld door de raad.
Bevindingen rechtmatigheid
De interne beheersing van de 9 belangrijkste processen over het 1e halfjaar is getoetst. Omdat het college vanaf dit boekjaar zelf verantwoording aflegt over de rechtmatigheid wordt u tussentijds geïnformeerd over de bevindingen in dit boekjaar.
Op basis van de tot op heden uitgevoerde werkzaamheden is de rechtmatigheidsfout tot nu toe:
Afwijking | Type | Omvang | Toelichting |
|---|---|---|---|
Europees aanbesteden | Fout | € 1.400.000 | Op basis van de spendanalyse over het 1e halfjaar 2023 is de rechtmatigheidsfout voor 2023 tot nu toe geschat op dit bedrag. Hierin zijn de uitgaven gedurende restant contractduur, dus die doorlopen na 2023, nog niet meegenomen. |
Sociaal domein | Fout | PM | Bij twee gegevensgerichte controles zijn fouten geconstateerd met een beperkte financiële omvang. Hiervoor worden nog aanvullende controles uitgevoerd, om vast te stellen of het een incident betreft of dat het een structurele fout is. |
Totaal fouten | € 1.400.000 | ||
Van de geconstateerde rechtmatigheidsfout op Europese aanbesteding ziet een bedrag van ruim € 675.000 toe op de aanschaf van tijdelijke woonunits voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen.
Het totaal aan fouten blijft tot op heden beneden het grensbedrag van € 4.500.000. Daarom zal het college op basis van de informatie tot nu toe, kunnen verantwoorden dat zij rechtmatig heeft gehandeld.
Vervolg bevindingen jaarrekening 2022
De concerncontroller heeft een plan van aanpak opgesteld dat gericht is op het voorkomen van een verklaring met beperking op getrouwheid en bevindingen op rechtmatigheid. In dit plan van aanpak staan maatregelen opgenomen gericht op de bevindingen jaarrekening 2022.
De directie stuurt de teamleiders actief aan op de uitvoering van dit plan van aanpak.
213a Onderzoek
In het 1e halfjaar is het 213a onderzoek naar inkoop- en aanbestedingsbeleid uitgevoerd. In juli is het rapport opgeleverd.